理財筆記本
退休可以好「招積」──認識強積金和公積金 65
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    02/2017

    強制性公積金(MPF, 簡稱「強積金」)及職業退休計劃(ORSO,俗稱「公積金」)是兩款主要的退休保障計劃,只有少數公司會同時提供公積金和強積金予僱員選擇,恒隆是其中之一。

     

    強積金制度於2000年12月1日實施,在此之前已有由僱主自願設立的公積金。強積金推行後,部分公司仍保留公積金予新入職僱員選擇。根據積金局的資料,在全港就業人口中,73%的僱員及自僱人士選擇強積金計劃,而另外的12%則受如公積金等其他退休計劃保障。

     

    強積金與公積金的最大分別在於後者包含「歸屬比例」的概念,即僱主供款會以僱員任職年期的長短而計算當中有多少屬於僱員,換句話說:「做得愈耐,拎得愈多」,而強積金的僱主強制性供款則全數歸屬僱員。另外,選擇公積金計劃的僱員,不論任何年資,均可在離職時提取整筆或部分供款(在2000年12月1日前已參與公積金計劃的僱員才可領取「整筆」供款,其後的都必須撥部分供款至強積金戶口),但強積金一般只可在65歲或之後才可提取。

     

    不論是強積金或是公積金,僱員須謹記計劃的目標是為日後退休生活提供保障。僱員只可行使選擇權一次,故必須了解計劃詳情及分析自己的需要才作出決定。

     

    強積金 公積金
    歸屬比例  歸屬比例 
    • 僱主及僱員的強制性供款全數歸屬僱員,僱員自願性供款百分百歸屬僱員。僱主自願性供款部分則需根據相關條款界定。    
    • 僱主供款部分並非100%屬於僱員,一般是根據任職年期的長短而定。以恒隆為例,工作滿五年的員工便可得到僱主供款的85%。   
     
    供款 供款 
    • 僱主及僱員需就有關入息作5%強制性供款,並對有關入息設上下限。
    • 全數由僱主負責,或僱主及僱員一同供款。以恒隆為例,公司與同事均需供款,但公司供款的比例將隨着同事的年資而增加。
     
    供款最高有關入息  供款最高有關入息 
    • 每月港幣30,000元。
    • 強積金的相關收入定義較為廣泛,包括加班費、津貼、獎金及花紅等。
    • 按公積金計劃內的條款而定。
    • 以恒隆為例,按基本工資計算,沒有上限。
     
    投資選擇權  投資選擇權 
    • 投資組合由僱員決定。
    • 投資組合按計劃規定可由僱主或僱員決定。以恒隆而言,員工可決定投資組合。
     
    提取年齡  提取年齡 
    • 65歲,除非符合法例規定的六個特殊情況。
    • 於2000年12月1日前參與公積金的人士,離職時可即時全數領取所有已歸屬累算權益。此後參與計劃的僱員,離職時必須將一筆「最低強積金利益」存放於強積金戶口,直至65歲時或其他指定情況下才能提取。

     

     

    資料來源:積金局網站

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